Пенсионен план за самоосигуряващи се в Испания какво печелите, какво отлагате и срокът 31 декември

Ще минем стъпка по стъпка: колко можете да внесете, какво става с данъка ви сега, какво става, когато изтеглите парите, какво е положението, ако сте работили и в България, и защо срокът е истински. Накрая ще знаете колко, ако изобщо, си струва да внесете тази година.

Колко можете да внесете и приспаднете през 2026 г.

Индивидуален пенсионен план: до 1500 €

Общият лимит, еднакъв за наети и самоосигуряващи се. Всеки може да открие такъв план.

Опростен пенсионен план за самоосигуряващи се: до 4250 € отгоре

Създаден със Закон 12/2022, за да имат autónomos нещо подобно на фирмените пенсионни планове. Само чрез него можете да стигнете от 1500 € до 5750 € общо.

Таванът, който решава: 30 % от нетните доходи

Намалението не може да надхвърля 30 % от сбора на нетните ви доходи от труд и от дейност. Ако през 2026 г. дейността ви носи 12 000 € нетно, таванът ви е 3600 €, а не 5750 €.

План на съпруга/съпругата: до 1000 €

Ако съпругът или съпругата ви има доходи от труд и дейност под 8000 € годишно, можете да внасяте в неговия или нейния план и да приспаднете до 1000 € във вашата декларация.

Нещо, което изненадва много хора: вноската не е разход на дейността. Тя не намалява тримесечната декларация modelo 130, нито ДДС. Намалява облагаемата основа в годишната данъчна декларация (la Renta), която ще подадете през пролетта на 2027 г. Там ще видите ефекта.

Ако някоя година не можете да използвате цялото намаление, защото доходът ви е нисък или опирате в тавана от 30 %, излишъкът не се губи: можете да го приспаднете през следващите пет години, стига да го посочите в декларацията.

Отлагането на данъка, обяснено честно

Това е същността и точно тази част никоя реклама от типа «спестете до Х € данък» не ви казва. Пенсионният план в Испания работи на два етапа:

1. Сега: не плащате по пределната си ставкаВноската се изважда от най-горната част на облагаемия ви доход, която се облага по пределната ви ставка. При ставка 30 % всеки внесен 1000 € означава около 300 € по-малко данък.
2. Междувременно: цялата сума работиПарите, които не сте платили като данък, остават в плана и носят доходност година след година, а и тази доходност не се облага, докато не я изтеглите.
3. Когато изтеглите: плащате по ставката от тази годинаВсичко, което получите от плана, вноски и печалба, се облага като доход от труд в годината, в която го получите, заедно с държавната ви пенсия и другите ви доходи за тази година.

Пример с кръгли числа, за да се види механизмът. Самоосигуряващ се с пределна ставка 30 % внася по 5750 € годишно в продължение на двадесет години:

• Общо внесени: 115 000 €.
• Всяка година плаща около 1725 € по-малко данък; за двадесет години — около 34 500 €.
• Ако при пенсиониране изтегля парите като рента, разпределени в няколко години, и пределната му ставка тогава е около 24 %, плаща осезаемо по-малко, отколкото е спестил. Тази разлика е истинската печалба от плана, плюс натрупаната доходност.
• Ако изтегли всичко наведнъж в една година, голяма част от сумата ще се облага в най-високите степени на скалата — 45 % или повече според автономната област. Тогава може да плати повече, отколкото е спестил.

1. Внасяйте повече в добрите години. В слаба година, с ниска ставка, облекчението струва по-малко. Не е нужно да внасяте еднаква сума всяка година.
2. Планирайте тегленето преди пенсия, не в деня на пенсионирането. Начинът на теглене (наведнъж, като рента или смесено) решава колко данък ще платите. Вижте по-долу.
3. Гледайте на данъчното възстановяване като на спестяване, не като на бонус. Ако го похарчите, отлагането пак работи, но носи много по-малко.

Ако сте работили и в България

Три неща, които обясняваме на български клиенти почти всяка седмица:

• Годините, работени в България, не се губят. По европейските правила за координация на социалната сигурност (Регламент 883/2004) осигурителните периоди в двете държави се сумират, за да придобиете право на пенсия, и всяка държава изплаща своята част.
• Вноски в български доброволен пенсионен фонд по правило не намаляват испанския ви данък. След като сте данъчен резидент в Испания, облекчението важи за пенсионните планове, регулирани тук.
• Държавната пенсия няма да е голяма, ако дълго сте се осигурявали на минимума. Много autónomos плащат минималната вноска години наред. Затова собствените спестявания, с испанско данъчно облекчение, имат още по-голямо значение.

Защо 31 декември е истински срок

Данъкът върху доходите в Испания е годишен. Облагаемият ви доход за 2026 г. намалява само сумата, която реално е постъпила в плана през 2026 г. Превод, нареден на 30 декември, който пристигне на 2 януари, се брои за 2027 г.

На практика времето е по-малко, отколкото изглежда: всяка компания има свой краен час за вноските в края на годината, банковите преводи отнемат дни, а празниците съкращават календара. Тази година 31 декември е четвъртък, 25 декември е петък, а офисът ни затваря в 14:00 в петък. Нашият съвет: направете го до 18 декември.

Две уточнения, които спестяват неприятни изненади: прехвърлянето от един план в друг (traspaso) не е вноска и не намалява данъка. А ако по грешка внесете над лимита, можете да изтеглите излишъка до 30 юни на следващата година без санкция.

Индивидуален и опростен план: не е или едното, или другото

Двата са съвместими и ако искате пълния лимит, обикновено се комбинират: индивидуалният покрива първите 1500 €, а опростеният — останалите 4250 €. В офиса работим и с двата, така че можем да подредим разпределението с едно посещение.

Преди да изберете, вижте рисковия профил на всеки план, защото не всички инвестират еднакво. Всеки план има информационен документ с индикатор за риск и ликвидност. Двадесет години до пенсия изискват един профил, пет години — съвсем друг.

Ами ако ми трябват парите преди пенсия?

Това е големият недостатък и трябва да се каже ясно: това са пари за пенсия. Все пак има случаи, в които може да ги изтеглите по-рано:

• Вноски на поне десет години. От 2025 г. можете да изтеглите внесеното преди поне десет години, заедно с доходността.
• Продължителна безработица, при условията на нормативната уредба, която обхваща и самоосигуряващи се, прекратили дейността си.
• Тежко заболяване на участника или на близки роднини.
• Трайна неработоспособност и зависимост от чужда помощ, както и смърт — тогава получават бенефициентите.

Всяко предсрочно теглене се облага точно като при пенсиониране: като доход от труд в годината на получаване. Ако го изтеглите в година с високи доходи, връщате предимството.

Как да изтеглите парите: решението, което спестява (или струва) най-много данък

Наведнъж (капитал)

Цялата сума изведнъж. Най-удобно и, при големи суми, най-скъпо, защото всичко се прибавя към доходите за тази година. Изключение: вноските отпреди 2007 г. запазват намаление от 40 %, ако се изтеглят наведнъж в годината на пенсиониране или в следващите две.

Като рента

Редовни плащания в продължение на няколко години. Разпределя данъка и обикновено ви държи в по-ниски степени. Това е начинът, който най-добре използва отлагането.

Смесено

Част наведнъж (например вноските отпреди 2007 г., за да ползвате намалението) и останалото като рента. Това е вариантът, който използваме най-често при планиране.

До 18 декември, за двадесет минути

Донесете последната си испанска данъчна декларация и приблизителна представа колко ще ви донесе дейността тази година. С това изчисляваме пределната ви ставка, колко си струва да внесете за 2026 г., как да разпределите сумата между двата плана и дали имате планове, тук или в България, които трябва да се подредят. Ако сметката покаже, че тази година не си струва, ще ви го кажем.

Оставете ни данните си, пишете ни в WhatsApp или минете през Av. Juan Carlos I, 20, Лос Кристианос. Говорим на български. А ако сте autónomo, вижте и статията ни за частна здравна застраховка в Тенерифе — още един разход, който се приспада от данъка.